Календарь бухгалтера 2024: сроки уплаты налогов и страховых взносов

Когда платить налоги в I / первом квартале 2024

Дата	Платеж
9 января	Страховые взносы ИП в фиксированном размере за 2023 год
15 января	Страховые взносы на травматизм в СФР за декабрь 2023
29 января	НДФЛ за 1–22 января 2024 Страховые взносы в ФНС за декабрь 2023 НДС за 4 квартал 2023 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за декабрь 2023 НПД для самозанятых за декабрь 2023
5 февраля	НДФЛ за 23–31 января 2024
15 февраля	Страховые взносы на травматизм в СФР за январь 2024
28 февраля	НДФЛ за 1–22 февраля 2024 Страховые взносы в ФНС за январь 2024 НДС за 4 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за январь 2024 Имущественные налоги организаций за 2023 год: транспортный, земельный, на имущество НПД для самозанятых за январь 2024
5 марта	НДФЛ за 23–29 февраля 2024
15 марта	Страховые взносы на травматизм в СФР за февраль 2024
28 марта	Единый налог по УСН организаций за 2023 год ЕСХН за 2023 год Налог на прибыль организаций за 2023 год НДФЛ за 1–22 марта 2024 Страховые взносы в ФНС за февраль 2024 НДС за 4 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за февраль 2024 НПД для самозанятых за февраль 2024

Когда платить налоги во II / втором квартале 2024

Дата	Платеж
5 апреля	НДФЛ за 23–31 марта 2024
15 апреля	Страховые взносы на травматизм в СФР за март 2024
25 апреля	Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 1 квартал 2024
2 мая	Единый налог по УСН ИП за 2023 год Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2024 Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 1 квартал 2024 НДФЛ за 1–22 апреля-2024 Страховые взносы в ФНС за март 2024 НДС за 1 квартал 2024 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за март 2024 Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за 1 квартал 2024: транспортный, земельный, на имущество (если предусмотрен региональным законом) НПД для самозанятых за март 2024
6 мая	НДФЛ за 23–30 апреля 2024
15 мая	Страховые взносы на травматизм в СФР за апрель 2024
28 мая	НДФЛ за 1–22 мая 2024 Страховые взносы в ФНС за апрель 2024 НДС за 1 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за апрель 2024 НПД для самозанятых за апрель 2024
5 июня	НДФЛ за 23–31 мая 2024
17 июня	Страховые взносы на травматизм в СФР за май 2024
28 июня	НДФЛ за 1–22 июня 2024 Страховые взносы в ФНС за май 2024 НДС за 1 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за май 2024 НПД для самозанятых за май 2024

Когда платить налоги в III / третьем квартале 2024

Дата	Платеж
1 июля	Дополнительные 1%-е страховые взносы ИП с доходов свыше 300 000 рублей за 2023
5 июля	НДФЛ за 23–30 июня 2024
15 июля	Страховые взносы на травматизм в СФР за июнь 2024 НДФЛ ИП на ОСНО за 2023 год
25 июля	Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за полугодие 2024
29 июля	Авансовый платеж по УСН за полугодие (2 квартал) 2024 Авансовый платеж по ЕСХН за полугодие 2024 Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 2 квартал 2024 НДФЛ за 1–22 июля 2024 Страховые взносы в ФНС за июнь 2024 НДС за 2 квартал 2024 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июнь 2024 Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за полугодие (2 квартал) 2024: транспортный, земельный, на имущество (если предусмотрен региональным законом) НПД для самозанятых за июнь 2024
5 августа	НДФЛ за 23–31 июля 2024
15 августа	Страховые взносы на травматизм в СФР за июль 2024
28 августа	НДФЛ за 1–22 августа 2024 Страховые взносы в ФНС за июль 2024 НДС за 2 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июль 2024 НПД для самозанятых за июль 2024
5 сентября	НДФЛ за 23–31 августа 2024
16 сентября	Страховые взносы на травматизм в СФР за август 2024
30 сентября	НДФЛ за 1–22 сентября 2024 Страховые взносы в ФНС за август 2024 НДС за 2 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за август 2024 НПД для самозанятых за август 2024

Когда платить налоги в IV / четвертом квартале 2024

Дата	Платеж
7 октября	НДФЛ за 23–30 сентября 2024
15 октября	Страховые взносы на травматизм в СФР за сентябрь 2024
25 октября	Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2024
28 октября	Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев (3 квартал) 2024 Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 3 квартал 2024 НДФЛ за 1–22 октября 2024 Страховые взносы в ФНС за сентябрь 2024 НДС за 3 квартал 2024 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за сентябрь 2024 Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за 3 квартал 2024: транспортный, земельный, на имущество (если предусмотрен региональным законом) НПД для самозанятых за сентябрь 2024
5 ноября	НДФЛ за 23–30 октября 2024
15 ноября	Страховые взносы на травматизм в СФР за октябрь 2024
28 ноября	НДФЛ за 1–22 ноября 2024 Страховые взносы в ФНС за октябрь 2024 НДС за 3 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за октябрь 2024 НПД для самозанятых за октябрь 2024
2 декабря	Имущественные налоги ИП за 2023 год: транспортный, земельный, на имущество
5 декабря	НДФЛ за 23–30 ноября 2024
16 декабря	Страховые взносы на травматизм в СФР за ноябрь 2024
28 декабря	НДФЛ за 1–22 декабря 2024 НДФЛ за 23–31 декабря 2024 Страховые взносы в ФНС за ноябрь 2024 НДС за 3 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов) Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за ноябрь 2024 НПД для самозанятых за ноябрь 2024